【2025年版】自動車税・固定資産税の納付期限は6月2日｜家事按分・経費処理のポイントも解説 | 西宮のクラウド会計サービスに精通した税理士事務所「なかがわまみ税理士事務所」

2025/05/23

自動車税や固定資産税って、どの勘定科目で処理するのが正解？
特に自宅兼事務所や、事業とプライベートで車を併用している個人事業主・フリーランスの方にとっては、悩ましい時期かもしれません。

2025年の自動車税・固定資産税（第一期）の納付期限は6月2日（月）です。
兵庫県西宮市では、5月上旬にそれぞれの納付書が発送されています。
freee・マネーフォワードの実際の画面を使って、間違えがちな「家事按分」や「消費税の課税区分」の注意点や、実際に筆者が使っている便利な納付方法も解説します。

※この記事は、西宮市の税理士「なかがわまみ」が執筆しています。事務所紹介はこちら

このページの目次

✅ 自動車税・固定資産税の経費処理、どの科目にする？

税金関連の支出をすべて「租税公課」で処理しがちですが…

🚗 自動車税 → 「車両費」にするのもおすすめ

自動車を事業と私用の両方に使っている方は、按分のうえで「車両費」で計上する方がわかりやすいです。
ただし、車両費のデフォルト設定は「課税仕入」になっているので、消費税申告がある方は「対象外」に変更するのを忘れずに！

🏠 固定資産税 → 「地代家賃」でもOK

自宅兼事務所など、建物の一部を事業で使っている場合は、「地代家賃」などで按分して登録すると、後で管理しやすくなります。

もちろん、「租税公課」で計上するのも間違いではないのですが、家事按分から漏れてしまいがちなので、上記の科目で登録するのがおすすめです。

📌 家事按分はルールを設定しておこう

freeeやマネーフォワードなどの会計ソフトでは、あらかじめ家事按分ルールを作っておくことで、毎年悩まず処理が可能になります。

たとえば、

車両費（自動車税） →走行距離に応じて 70%事業用・30%私用
固定資産税 → 床面積に応じて30%のみを経費

といった具合に、事業とプライベートの利用割合に応じて合理的な按分を設定しておきましょう。

実際の家事按分設定画面を解説！

実際に、筆者が使っているfreeeとマネーフォワードの家事按分設定画面をお見せします。

freeeの家事按分設定画面

「確定申告」の「家事按分」メニューから対象となる勘定科目を指定します。
品目名で按分することもできるので、例えばA車、B車のように異なる品目タグを使ってそれぞれ事業費率を設定することもできます。

マネーフォワードの家事按分設定

「決算申告」の「家事按分」から設定することができます。
マネーフォワードは補助科目ごとに事業利用比率をせっていすることができます。

⚠ 消費税区分は「対象外」設定をお忘れなく！

freeeやマネーフォワードでは、「車両費」や「地代家賃」などの科目を選んだとき、デフォルトで「課税仕入」に設定されてしまうことがあります。

ですが、自動車税や固定資産税は非課税取引なので、課税区分は必ず「対象外」に変更しましょう。
ここを間違えると、消費税申告でミスが生じ、税務調査で指摘されることもあります。

💰 自動車税・固定資産税の納付方法まとめ｜スマホ・クレカもOK！

2025年の自動車税・固定資産税の納付期限は6月2日（月）。
西宮市では5月上旬に納付書が発送されており、以下のような方法で支払いが可能です。
ちなみに、西宮に住んでいる筆者は納付書のバーコードを読み取ってauPAYで支払いました。

【主な納付方法】

納付方法	特徴	経費処理のヒント
🏪 コンビニ払い	納付書を持参すればレジで支払いOK	現金払いなので、「現金」勘定で記帳
💳 クレジットカード払い	各都道府県の税サイトからオンライン納付可（手数料あり）	クレカ明細に反映→会計ソフトで仕訳登録
📱 スマホ決済（PayPay・au Pay など）	対応自治体なら、納付書のバーコードを読み取るだけ	スマホ口座や連携口座と仕訳を結びつけると便利
🏦 口座振替（事前登録が必要）	毎年自動引き落とし。うっかり忘れ防止に◎	通帳記帳をもとにfreee・MFで確認